“Quais são as sete regras fiscais essenciais que todos devem conhecer ao lidar com transações em dinheiro vivo? Descubra neste guia informativo as diretrizes cruciais para quem recebe ou realiza pagamentos em espécie, garantindo conformidade e transparência financeira.”
Introdução
No mundo das finanças e da tributação, presentes em dinheiro muitas vezes geram dúvidas sobre suas implicações fiscais. No entanto, para muitos, a boa notícia é que, de acordo com as leis tributárias atuais nos Estados Unidos, presentear em dinheiro até um certo limite anual está isento de impostos. Este artigo explora as nuances dos presentes em dinheiro e os requisitos fiscais associados a eles, fornecendo orientação sobre como navegar por essas questões de maneira eficaz e legal.
Você Não Precisa Declarar Presentes em Dinheiro de até $18,000 por Ano
Presentes em dinheiro podem estar sujeitos a taxas que variam de 18% a 40%, dependendo do valor do presente. A pessoa que dá o presente é responsável por declará-lo ao IRS e pagar qualquer imposto devido, mas graças às exclusões anuais e vitalícias, a maioria das pessoas nunca terá que pagar um imposto sobre presentes.
Em 2024, você pode dar presentes de até $18,000 para quantas pessoas quiser sem nenhum requisito de imposto ou declaração.
“Esse número muda anualmente”, diz Rosen.
Desde 2021, o limite de exclusão anual aumentou $1,000 a cada ano, mas leis tributárias futuras podem mudar isso. Por enquanto, o limite é por pessoa, o que significa que um casal pode dar um presente combinado de até $36,000 para cada um de seus filhos em 2024, por exemplo.
“Dar dinheiro para membros da família pode ser um componente significativo de um plano patrimonial geral”, diz Scott Sturgeon, consultor sênior de patrimônio e fundador da Oread Wealth Partners em Leawood, Kansas.
Presentes Excedentes Exigem um Formulário de Imposto
Se o presente de uma pessoa exceder o limite de exclusão anual, eles devem preencher o Formulário 709 com o IRS. Mas isso não significa que eles terão que pagar impostos imediatamente.
“Isso não gera necessariamente um imposto imediatamente”, diz Daniel Laginess, CPA e presidente da Creative Financial Solutions em Southfield, Michigan.
Isso ocorre porque, além da exclusão anual de $18,000, há uma exclusão vitalícia de $13.16 milhões, por pessoa, para impostos sobre presentes e heranças a partir de 2024.
“O valor excedente é descontado da isenção vitalícia”, diz Laginess. Isso significa que se você fizer um presente maior que $18,000 para pelo menos uma pessoa, o valor excedente será subtraído de sua exclusão vitalícia.
Casais casados que apresentam suas declarações de imposto conjuntamente também podem ter que preencher um Formulário 709 – mesmo se seus presentes forem inferiores a $18,000. Por exemplo, um marido e uma esposa poderiam dar $18,000 cada para seu filho, mas eles precisariam declarar os $36,000 ao IRS no Formulário 709 para dividir adequadamente o presente entre eles.
Lembre-se de que o dinheiro não precisa realmente mudar de mãos para que um presente tenha implicações fiscais.
“Se você estiver pagando por um casamento, isso desencadeia o imposto sobre presentes”, diz Laginess.
Pais que gastam mais que o valor de exclusão anual em um casamento para um filho devem preencher um Formulário 709. Laginess diz, no entanto, que nunca viu o IRS ir atrás de um contribuinte por não relatar despesas de casamento que pagaram para outra pessoa.
O Doador é Responsável pela Declaração e Impostos sobre o Presente, Não o Destinatário
Quando se trata de declarar presentes e pagar quaisquer impostos devidos, o ônus recai sobre a pessoa que faz o presente. O destinatário não precisa fazer nada.
Dependendo do que o destinatário fizer com o presente, pode haver futuras implicações fiscais, como pagar imposto de ganho de capital em um investimento. Mas alguém que aceita dinheiro – mesmo acima do valor de exclusão anual – não precisa se preocupar em declará-lo ao IRS.
“Para documentação, é importante manter registros de todas essas transações na forma de extratos de conta e quaisquer declarações fiscais que possam acompanhá-las”, diz Sturgeon.
Imposto de Ganho de Capital Pode se Aplicar a Presentes que Acumulam Valor
O imposto sobre presentes pode se aplicar tanto a presentes em dinheiro quanto a presentes em espécie. Se você receber um presente em espécie, pode acabar pagando imposto de ganho de capital sobre uma parte de seu valor, mesmo que fique abaixo da exclusão do imposto sobre presentes.
Por exemplo, digamos que alguém lhe dê ações avaliadas em $10,000, mas gastou apenas $1,000 para comprá-las. Quando você vender essas ações, seus ganhos de capital serão calculados com base no preço original de compra. Essa quantia é conhecida como base. Se você vender as ações por $10,000, pagará imposto de ganho de capital sobre $9,000, que é o preço de venda menos a base.
Em algumas situações, como o presente de uma casa, o destinatário pode estar sujeito a um imposto significativo sobre ganhos de capital se vender o imóvel. Mas se você herdou uma casa (em vez de recebê-la como presente), pode evitar essa carga tributária, já que a base para propriedades herdadas é redefinida para o valor de mercado na data da morte do proprietário.
Você Não Precisa Declarar Pagamentos Entre Indivíduos
Para pagamentos monetários que não são presentes, você provavelmente não precisa se preocupar com nenhuma declaração fiscal. Por exemplo, não é necessário informar ao IRS sobre o dinheiro que você pagou à pessoa que corta sua grama, passeia com o cachorro ou pinta o quarto sobressalente.
O mesmo vale para o dinheiro que você recebeu pela maioria dos itens que vendeu em particular. Isso é, a menos que você esteja comprando itens para revender online ou obtendo renda regular com suas vendas. Nesse caso, sua atividade poderia constituir um negócio. Nesse caso, você precisaria relatar o dinheiro como renda em um Cronograma C ou outro formulário tributário comercial.
Embora seja comum as pessoas pagarem umas às outras por meio de serviços como PayPal e Venmo, um requisito de relatório do IRS poderia causar complicações. Por vários anos, o IRS anunciou planos para exigir que processadores de terceiros enviem o Formulário 1099-K para qualquer pessoa que receba pagamentos de $600 ou mais por bens e serviços. Anteriormente, este formulário era enviado apenas para aqueles que recebiam pelo menos 200 pagamentos que excediam $20,000.
Em resposta às preocupações de contribuintes e profissionais de impostos, o governo adiou a implementação desse requisito por vários anos. Parece que a regra finalmente entrará em vigor em 2024, mas com uma modificação: apenas aqueles que receberem pagamentos totais de $5,000 ou mais receberão um Formulário 1099-K.
No caso de você receber um 1099-K para o dinheiro que recebeu de familiares e amigos, Rosen diz que você tem duas opções: tentar ver se o processador de pagamentos pode corrigir o erro ou declarar o dinheiro em sua declaração de imposto de renda. Para seus clientes, Rosen planeja adotar a última abordagem se ela se deparar com esta situação. Ela espera adicionar o dinheiro como outra renda, subtraí-lo do Cronograma 1 e incluir uma declaração explicativa sobre por que o dinheiro não é tributável.
A maioria dos serviços de pagamento permite que os usuários incluam uma nota ao enviar dinheiro. Rosen incentiva as pessoas a adicionar uma mensagem explicando para que serve o dinheiro, para que, se houver alguma pergunta depois, os destinatários tenham documentação mostrando que o dinheiro não é tributável.
No entanto, nem todas as plataformas de pagamento estarão enviando formulários 1099-K. Por exemplo, a Zelle diz que a nova regra não se aplica ao seu serviço.
Relate Pagamentos de $2,700 ou Mais Feitos a Empregados Domésticos
Embora você não precise relatar a maioria dos pagamentos em dinheiro ao IRS, as regras são diferentes para alguns trabalhadores domésticos, incluindo babás. Se uma pessoa trabalha exclusivamente para você e você dita como ela passa o dia, o IRS provavelmente classificaria essa pessoa como um empregado doméstico.
Uma vez que você pague a um empregado $2,700 ou mais por ano, você precisa começar a reter impostos do Federal Insurance Contribution Act para Seguro Social e Medicare. O custo do FICA é dividido entre os empregados e os empregadores, então você precisará pagar metade do imposto de 15.3%. Além disso, você pode ser obrigado a pagar impostos de desemprego.
Se você tiver um empregado doméstico, pode querer solicitar um número de identificação do empregador ao IRS. Você também precisa fornecer a seu trabalhador um W-2 a cada ano e preencher o Cronograma H ao lado do Formulário 1040 para relatar a renda que você pagou. Um contador deve ser capaz de ajudar com esse processo. Algumas empresas de software tributário têm programas para aqueles que desejam gerenciar a folha de pagamento por conta própria.
As regras são um pouco diferentes se você possui um negócio. Nesse caso, se seu negócio paga alguém para fazer o trabalho, como limpar seu escritório, e você não é o único cliente deles, você pode precisar emitir um Formulário 1099-MISC em vez disso.
“Você deve emitir um 1099 após $600 por ano em ganhos”, diz Laginess.
Você Deve Declarar Todo o Rendimento, Mesmo se For Pago em Dinheiro
Nos últimos anos, muitas pessoas têm adotado trabalhos temporários, que lhes permitem trabalhar remotamente e em seu próprio horário. Aqueles que recebem pagamentos em dinheiro por qualquer trabalho, no entanto, devem estar cientes de sua obrigação de registrar esse rendimento e declará-lo em suas formas de imposto federal.
Você deve declarar dinheiro de freelancers, consultores ou outros trabalhadores independentes, mesmo que não receba um Formulário 1099 da pessoa ou empresa que o pagou.
O IRS provavelmente não está preocupado com o dinheiro de babá do seu adolescente, mas você pode enfrentar penalidades ou auditorias se estiver obtendo renda integral com trabalhos temporários e não a declarar. No caso de uma auditoria, o governo comparará os depósitos em suas contas bancárias com a renda que você declara.
O dinheiro pode parecer uma forma não rastreável de dar e receber dinheiro, mas as regulamentações do IRS ainda se aplicam. Seja dando um presente ou pagando a um trabalhador, certifique-se de entender essas regras cruciais.
Conclusão
Embora presentear em dinheiro possa parecer uma questão simples, há várias considerações fiscais importantes a ter em mente. Desde os limites anuais de exclusão até os formulários necessários para presentes excedentes, compreender as implicações fiscais é essencial para evitar complicações no futuro. Além disso, o cumprimento das obrigações fiscais ao lidar com pagamentos em dinheiro, seja como presentes ou pagamento por serviços, é crucial para evitar penalidades e auditorias. Ao seguir estas orientações e manter-se informado sobre as regulamentações do IRS, pode-se garantir uma abordagem responsável e legal para lidar com transações financeiras envolvendo dinheiro.
Com conteúdo money.usnews.com
